企业的现金管理行为研究

企业的现金管理行为是企业财务管理的一部分，通俗来讲就是对现金收、付行为的管理，存在于各个企业的日常理财行为中。现金管理的对象可分为库存现金管理、现金流量管理、现金预算管理。企业的生存和发展离不开它，由于它的重要性，现金管理自然成了企业资金管理的重点，是持续经营的重要保障，是资金管理的必要环节，是防止不良行为发生的有效手段。企业现金管理水平往往是决定企业存亡的关键所在。本文借鉴10家中小企业的现金流量为实际案例，分析了现金管理中存在的问题为数据不实、监查不严、管理不全。并提出建立责任机制、全面监督行为、完善管理方法等对策。有效的现金管理可以确保企业健康、正常、持续地运行。就需要建立责任机制、全面监督行为、完善管理方法等措施。

通过提升企业现金管理水平，才可以合理的控制营运风险，提升企业整体资金的利用效率，从而不断加快企业自身的发展。

关键词　企业；现金管理；重要性；问题；对策

目录

摘要I

一、企业现金管理行为概念2

（一）现金管理行为概述2

（二）现金管理行为对象2

1.库存现金2

2.现金流量2

3.预算管理3

二、企业现金管理的重要性4

（一）持续经营的重要保障4

（二）资金管理的必要环节4

（三）防止不良行为发生的有效手段4

三、企业现金管理行为中存在的问题5

（一）数据不实5

（二）监查不严5

（三）管理不全5

四、企业现金管理行为对策7

（一）建立责任机制7

（二）全面监督行为7

（三）完善管理方法7

参考文献9

致谢10