企业库存现金存在的问题与对策

随着社会主义市场经济不断发展，市场竞争日趋激烈，库存现金作为企业流动性最强的资产，对于维持企业正常的生产经营管理具有重要作用，但库存现金也是企业资产中最容易流失的资产，加强库存现金管理对于企业具有重要的意义,也是企业资金管理的重要内容。本文首先对企业现金管理的定义及其重要性进行说明，其次详细分析库存现金管理中存在的无库存现金限额、白条抵库、等问题。并针对这些问题结合彩虹股份限公司审计结果进行分析研究，最后对库存现金管理存在的问题提出了解决对策和建议。

关键词　库存现金  现状  原因  对策

目录

摘要I

引言1

一、库存现金管理的概述2

（一）库存现金的定义及适用范围2

1. 库存现金的定义2

2. 库存现金的适用范围2

（二）库存现金管理的重要性2

1．现金储备与现金流动是企业正常运行和发展的保障2

2．制定严密的资金使用计划是现金管理的基础2

3．增强企业盈利能力和抵御市场风险的能力2

二、彩虹股份有限公司库存现金管理现状3

（一）彩虹股份有限公司情况介绍3

（二）彩虹股份有限公司现金管理现状3

（三）彩虹股份有限公司现金管理存在的问题3

1.白条抵库严重.….…..3

2.库存现金限额超支现象3

3.帐实、帐表不相符，现金短缺3

4.现金账务处理不及时3

三、库存现金管理问题存在的原因4

（一）《现金管理暂行条例》缺陷因素4

（二）经济成分多元化因素导致管理出现异常现象4

（三）环境因素4

（四）认识存在偏差4

（五）监管不力4

四、加强企业库存现金管理的对策5

（一）加强对企业超额支现的审查与监督5

（二）加强库存现金安全性检查，严禁白条抵库5

（三）加强库存现金限额的管理5

（四）建立和谐高效的金融环境5

参考文献8

致谢9