A会计师事务所货币资金管理制度设计

货币资金是企业资产的重要组成部分，是企业所有资产中流动性最强的资产，也是企业中比较容易流失的资产。本文通过对A会计师事务所的货币资金核算情况的调查，结合所学知识，对其货币资金管理方面出现的预算不够科学，内部控制不够完善，收入和支出环节比较薄弱，交易成本过高的问题，做出具体的分析，提出了建立货币资金的预算制度，完善货币资金的内部控制制度，建立收入和支出环节的内部控制制度，通过网上银行降低公司的交易成本，实行统一财务管理，防范资金风险等措施。使公司的货币资金能得到有效管理，公司能够持续健康地发展。同时我还要进一步加强学习，与时俱进，不断更新知识和观念，以适应新形势下新的工作和要求，百尺竿头，更进一步，为本局发展做出自己应有的贡献。        

关键词　货币资金，现金管理，内部控制，

目录

摘要I

第1章 设计说明

1.1企业概况3

1.2组织机构图

1.3业务范围3

1.4设计理由3

第2章 A会计师事务所资金管理制度设计5

2.1总则10

2.2 货币资金管理原则与依据10

2.3现金管理10

2.4银行存款管理10

2.5资金报告10

第3章 A会计师事务所货币资金管理的问题12

3.1制度不严，五章可循12

3.2货币资金的筹集、使用不经济，持有量缺乏合理的预算。

3.3手续不全，疏于防范12

第4章 对应问题的改进方案13

4.1健全制度，按章办事12

4.2加强货币资金的预算、筹集与使用管理12

4.3规范操作、杜绝漏洞12

第5章附件12

第6章总结与展望13

参考文献14