探讨企业集团资金收支两条线资金管理模式

【摘要】

     “收支两条线”是政府为了加强财政管理和整顿财政秩序对财政资金采取的一种管理模式。当前，特别是大型集团企业也纷纷采用“收支两条线”资金管理模式。大型集团公司常常由于业务众多，附属机构功能紊乱而导致资金的收入与支出混乱。不少企业的收入和支出常常互相影响，而这种影响又往往是恶劣的。企业和集团不得不尝试多种办法，找出适合自身的管理模式。收入与支出条线是解决这一问题的有效办法。

【关键词】集团公司 资金管理模式 收支两条线

目录

摘要I

引言1

一、收支两条线的开始3

二、收支两条线的应用4

旧资金管理模式的缺陷和收支两条线的特色................................................4

三、企业“收支两条线”的特点.5

（一）实施两条线的主要目的5

（二）收支两条线的构建6

    （三）收支两条线在企业中应用的实例.............................................................7

四、当前我国企业集团资金管理存在的主要问题8

（一）企业集团公司治理存在障碍8

（二）资金分散占用余缺不均8

     （三）资金管理方式落后8

     （四）投融资管理不完善...................................................................................8

五、 落实收支两条线资金管理需注意事项9

（二）强调结算纪律9

    （三）以现金流转为核心来进行财务管理这一观点正在被界和实务界越来  越多的人士所认同......................................................................................................9

参考文献10

致谢12