商业银行内部控制体系研究—以工商银行绍兴分行为例

自2008年的世界金融危机以来，世界各国政府都积极采取了各种经济政策和措施来刺激本国经济的复苏，但实际上当今世界发达经济体经济增长缓慢，失业率居高不下，且一些国家主权债务危机依旧存在，甚至有愈演愈烈的趋势，同时全球金融体系有大量不良资产亟待解决，大量资本涌入使得新兴经济体，致使发展中国家在全球金融风险压力不断加大。在日趋复杂的内外部经济和管理环境之下，我国的商业银行如何能识别金融风险、规避金融风险，提高抗风险能力，依此来实现我国银行业的稳健运行，确保金融体系的稳定，就变得至关重要。因此，建立和完善内部控制体系对我国商业银行具有极其重要的现实意义。

关键词　商业银行 内部控制 对策

目录

摘要I

一、商业银行内部控制的含义及内部控制有效性实现的原则3

（一）商业银行内部控制的含义3

（二）内部控制有效性实现的原则3

二、工商银行绍兴分行内控要素分析及相关问题4

（一）工商银行绍兴分行基本情况4

1.工商银行绍兴分行基本情况4

2.工商银行内部控制制度的含义4

（二）工商银行内部控制要素分析4

1.控制环境4

2.风险评估5

3.控制活动5

4.信息和沟通5

5.监督与审查5

（三）内部控制存在的问题6

1.内部控制的认识和理解存在不足6

2.内部控制和风险管理制度不健全6

3.内控检查、风险识别和评估方法存在不足7

4.信息系统存在的不足7

5.内控措施落实与操作风险管理中存在的不足7

三、完善工商银行绍兴分行内部控制的对策10

（一）构建良好的内部控制环境10

（二）建立完善的内部控制制度10

（三）完善内部控制监督，制定科学的内部控制评估方法10

（四）建立健全的银行内控信息系统11

（五）建立相互制衡的三道防线以实现对业务的全面控制11

参考文献12

致谢13