摘要
目前，企业货币资金管理中的问题非常突出，财务风险日益暴露。加强和改善企业资金管理是实现管理稳定，推动企业管理工作的重要环节，必须采取有效措施加强和完善企业货币资金管理。货币资金是企业的血液，是企业进行生产经营工作的最基本要素，资金的缺失或周转不灵将会导致企业经营困难，严重者甚至使企业陷入破产的境地，企业加强资金管理的工作显得尤为重要。
本文从货币资金管理的概念开始，对其作用以及企业货币资金管理中存在的问题作了比较系统的探讨。作者认为完善企业货币资金管理，首先应该强化管理层的管理意识，然后要建立一套规范的资金管理制度、内部控制制度，以及尽可能的通过网上银行来降低公司的交易成本，从而达到优化企业资金效益。
关键词 货币资金管理 内部牵制制度 职责分工 交易成本
目录
摘要：简单概述企业货币资金管理的发展现状及研究重要性...............I
一、企业货币资金管理的概念.........................................2
（一）企业货币资金管理简介及作用...................................2
（二）企业货币资金管理组成.........................................2
二、加强企业货币资金管理的重要性...................................3
（一）无论是行政事业单位，还是企业单位，货币资金都是发展的重要因素.3
（二）加强资金管理和控制，能保证资金的安全性、完整性和合法性.......3
（三）提高资金管理，加强合理调度，能有效提高资金使用效益...........4
三、企业货币资金管理存在的问题.....................................5
（一）货币资金管理意识不强.........................................5
（二）货币资金管理制度不健全.......................................5
（三）货币资金管理职责分工不明确...................................5
（四）货币资金交易成本过高.........................................5
（五）案例分析.....................................................7
四、完善企业货币资金管理的主要措施.................................9
（一）强化资金规范管理意识.........................................9
（二）建立规范的资金管理制度.......................................9
（三）制定内部牵制制度，严格职责分工...............................9
（四）通过网上银行降低公司的交易成本..............................10
参考文献..........................................................11
