浅谈企业收支两条线资金管理模式的应用

由于竞争市场的日益白热化，企业应当随着经济市场的环境变化以及先进管理的理念发展而对资金管理方式进行适当调整。企业为提升财务资金管理并、调整财务流程而对资金实行了“收支两条线”的管理方式。“收支两条线”使收入与支出两条资金流相互分离，有利于监督、管理及考核资金。本文针对“收支两条线”的工作原理和特征进行分析，并在此基础上进一步探讨资金管理“收支两条线”的构建和运用。

企业实行“收支两条线”资金管理应由资金管理的三个方面入手，即资金流向、资金流量及资金流程。收支两条线资金管理模式运用中的关键问题如下：实行银行账户的集中管理、科学编制资金计划、严格结算纪律、加强相关制度建设、资金管理与全面预算管理有机结合。

关键词　收支两条线；资金管理；模式；应用 

 

目录

摘要I

一、收支两条线资金管理模式概述1

（一）收支两条线的原理1

（二）收支两条线的特征1

二、收支两条线资金管理模式的构建3

（一）收支两条线资金管理模式的构建原则3

（二）收支两条线资金管理模式的构建措施3

1资金流向的管理3

2资金流量的管理3

3资金流程的管理4

三、收支两条线资金管理模式运用中的关键问题5

（一）实行银行账户的集中管理5

（二）科学编制资金计划5

（三）严格结算纪律6

（四）加强相关制度建设6

（五）资金管理与全面预算管理有机结合6

四、结束语8

参考文献9

致谢10