对集团公司资金收支两条线管理制度利弊的探讨

随着我国社会经济的不断发展，先进的企业管理理念越来越被现代企业所重视，企业资金管理方式也不例外，进行着及时、合理的调整。在竞争激烈的经济环境中，现代集团公司想要进一步增强市场竞争力，扩大经济效益，追求利润最大化，最重要的途径就是加强财务管理。资金作为具有流动性的资产，在集团公司的财务活动中起着重要作用。

当前，大多数集团公司采用的财务战略是资金集中化管理，其中，多种模式都涉及到了收支两条线管理方式。如果运用得当，不仅可以大大提高集团公司的资金使用效率，降低资金成本，还可以使集团公司对各分公司的资金收支状况了如指掌，及时对富余资金进行回收利用，及时对资金缺口进行弥补，从而保持资金良好的流动性，有效防止财务危机。

但是，在国内集团公司，应用收支两条线资金管理制度还存在一定的技术难题，分析其制度所存在的问题，探究该制度的优、缺点，思考该方式的较好运行的方式、方法，是极为重要的。

关键词　集团公司、资金、收支两条线、利弊

目 录

摘要I

一、引言1

（一）研究背景1

（二）研究思路和方法1

二、我国集团公司资金管理的现状及问题2

（一）集团资金分散在各成员单位，难协调2

（二）各成员单位偷偷藏有小金库，难监管2

（三）集团公司银行账户存多头开户，难管理2

三、集团公司收支两条线管理制度3

（一）收支两条线概念3

（二）集团公司收支两条线的特征3

（三）实施收支两条线的利弊分析4

1.实施收支两条线管理制度的好处4

2.实施收支两条线管理制度的弊端4

四、如何用好收支两条线管理制度6

（一）资金收支两条线管理制度的构建原则6

（二）资金收支两条线管理制度的构建6

（三）收支两条线管理体系的注意事项6

参考文献8

致谢9