摘要
自有资金少，筹集资金渠道狭窄，现金支出随意是中小企业在现金管理上的缺陷。作为中小企业的温州A家具公司同样具有以上的缺陷。因为对外现金已成为衡量企业经营状况的一项重要指标，对内是企业生产经营的源泉。大量事例表明现金管理缺陷是中小企业破产的重要原因。因此本文利用现金管理的相关法规及理论对A家具的现金管理进行分析，发现存在坐支现金；现金支出随意；现金库存限额不合理；缺乏现金预算等问题。建议编制现金预算，确定现金的最佳持有量，强化内部控制制度。同时也存在收付款期明确；控制大金额的开支；推迟工资的发放等优点。去其不足使现金成为真正意义上的促进企业发展的“不竭之源”。以下就对A家具的现金管理状况所做的分析及提出的解决方案。
关键词 现金管理 预算 最佳持有量
目录
摘要…………………………………………………………………………………...1
一、引言
二、现金管理的意义
三、A现金管理的概况的分析…………………………………………………..1
（一）现金管理的优点……………………………………………………..…1
（二）现金管理的缺点……………………………………………………..…2
四、现金管理的对策………………………………………………………………..3
（一）增加现金的库存限额……………………………………………..…..3
（二）确定现金的最佳持有量…………………………………………..…..3
（三）编制现金预算……………………………………………..…………..4
（四）加强现金控制制度……………………………………………..……..5
参考文献……………………………………………..……………………………….7
致谢…………………………………………..…………………………………….....9
