中国上市公司内部控制的有效性分析——以中信泰富事件为例

[摘 要现代企业一切的管理工作，都是从建立和健全内部控制开始的。其作为企业经营管理的自我监督和自我约束机制，直接关系到企业的兴衰成败。因此，加强内部控制有效性的研究和分析，对完善内部控制制度显得格外重要。内部控制有效性是指企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证。本文通过对中信泰富内部控制有效性问题的实证研究，提出存在的问题并找出相关的对策，希望能对以后的相关研究提供一些可以借鉴的看法]

[关键词]中信泰富 内部控制 有效性

目录

[关键词]中信泰富 内部控制 有效性1

一、中信泰富事件简介1

（一）、公司简介1

（二）事件描述2

二、中信泰富事件中的问题及成因2

（一）中信泰富事件中的问题2

1、控制环境2

2、风险评估2

3、控制活动3

4、信息与沟通3

5、监控问题3

（二）问题成因分析3

1、控制环境问题的原因3

2、风险评估问题的原因3

3、控制活动问题的原因3

4、信息与沟通原因4

5、监控问题的原因4

三、对策4

（一）加强企业的内部环境建设4

（二）设立风险事项识别、评估程序，增强风险管理意识4

（三）完善控制活动4

（四）增强企业信息流动性5

（五）完善内部监控体系5

四、结论及思考5

参考文献6