浅谈中小企业货币资金管理存在的问题及对策

在世界各国的经济领域中，中小企业都是一股重要而活跃的力量。其经营机制比较灵活，应变能力强，资金占用少、投资省、见效快，而且具有经济类型复杂、产品品种繁多和分布领域广泛的特点，它们在相当长的时间内支持了经济的持续增长。但由于其产出规模小、资本和技术构成较低、受传统体制和外部宏观经济影响大等因素，使得中小企业在财务管理方面存在着与自身发展和市场经济均不适应的情况，导致出现企业看起来很好，上实际财务资金上出现很多问题。

本文针对我国中小企业资金管理存在的各种问题；例如：资金管理当中的错弊行为；监控不力，缺乏严格监督；银行收支监管不规范；筹资难等问题。提出诸如：强化货币资金日常管理以及内部控制；实行内部统一管理，防范资金风险；规范票据管理等对应措施

    

关键词  货币资金  加强管理  内部控制

目   次  

1  引言1

2  中小企业货币资金管理的重要性1

3  中小企业货币资金管理中的现状和存在问题2

3.1  现今中小企业基本情况2

3.2  货币资金管理中的现状和存在的主要问题2

3.2.1  中小企业经营模式的家族化一定程度上导致了管理上的混乱2

3.2.2  缺乏资金管理意识2

3.2.3监控不力3

3.2.4没有及时确定新的资金管理体系3

3.3  货币资金管理中常见的错弊行为3

3.3.1  现金管理中的错弊行为3

3.3.2  银行存款管理中的错弊行为4

4  加强货币资金管理的主要策略。4

4.1  强化货币资金的日常管理5

4.1.1  遵守国家的财经制度，保证货币资金的合法使用5

4.1.2  加强货币资金预算的编制和执行5

4.1.3  正确进行货币资金的核算5

4.2  加强货币资金的内部控制5

4.3  实行不相容的职务相互分离6

4.4  实行统一财务管理，防范资金风险6

4.4.1  切实加强合同管理，严格防范垫资风险6

4.4.2  强化清欠催讨管理，确保资金落袋为安7

4.5  提高货币资金的使用效率7

4.6  规范现金收付业务和加强银行存款收支业务的管理8

结  论9

致  谢10

参 考 文 献11